Planificación financiera para la empresa herloz Ltda., mediante el diseño y desarrollo de un modelo financiero

Abstract

Con base en la información financiera suministrada por parte de Herloz Suministros Ltda., se llevó a cabo un análisis de las cifras, sus antecedentes y tendencias, detectándose que el principal problema radica en que no se evidencian políticas de planeación administrativa y mucho menos financiera, enfocadas a determinar estrategias que permitan disminuir el riesgo y la incertidumbre de los negocios, por lo que se hace necesario comenzar a establecer planes estratégicos que le permitan a la empresa tener un mejor escenario de gestión. El método utilizado fue la aplicación de las herramientas de análisis y diagnóstico financiero aprendidas a lo largo de la Especialización, para desarrollar un modelo financiero que le permita a la empresa subsanar el problema detectado y se convierta en el pilar fundamental para una toma de decisiones acertada de acuerdo a los objetivos estratégicos y los intereses de los socios. Se elaboró el modelo financiero acorde con el problema detectado, el cual tiene en cuenta variables de entrada como indicadores macroeconómicos, políticas de ventas, cartera, proveedores, inventarios, crédito e inversión. Con base en estas variables, el modelo realiza cálculos intermedios que incluyen proyección de ventas a crédito y de contado, costos de ventas, cálculo de depreciaciones, amortización de créditos, inventarios, rotación de cartera, entre otros, obteniendo como resultado balance general, estado de resultados y flujo de caja proyectados para los años 2012 a 2016, que son la base para una mejor toma de decisiones. Igualmente el modelo proyecta los principales indicadores financieros que permiten un mejor análisis del comportamiento financiero de la empresa y el impacto de las recomendaciones propuestas. Al final del análisis podemos concluir que es necesaria la implementación inmediata del modelo propuesto, así como la apropiación de las recomendaciones planteadas que le permitirán a Herloz Suministros Ltda., ser una empresa sostenible en el tiempo y rentable para los socios.