Planeación financiera para la empresa C.I. Hidropetrol S.A. mediante el diseño e implementación de un modelo en excel

Abstract

El presente proyecto de grado tuvo como objetivo la construcción de un modelo financiero en Excel para C.I. HIDROPETROL S.A., Compañía industrial perteneciente al sector de hidrocarburos que desarrolla su objeto social principalmente a través de la recolección, procesamiento y comercialización de combustibles industriales. Su trayectoria de nueve años en el mercado nacional la posicionan como una de las más importantes empresas que generan una fuente de energía por intermedio del aceite usado. Durante el año 2009 la empresa se vio afectada por el descubrimiento de una serie de manejos administrativos que no eran los adecuados, llevando a la empresa a entrar en causal de disolución y cierre temporal por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales “DIAN”. La urgencia de los accionistas por salvar el capital invertido, genero cambios al interior de la Compañía, principalmente a través de la cesión de la dirección a una nueva Gerencia y Junta de Accionistas, quienes no ahorraron esfuerzos en recuperar la operación y las finanzas de la misma. A través de un análisis a la información financiera (indicadores y estados financieros), sumado a un trabajo de campo, se evidencio mejores resultados en los últimos dos años a nivel operacional y financiero. No obstante lo anterior, los resultados reflejan un déficit de liquidez importante, por lo tanto para la compañía es fundamental contar con una herramienta de planeación financiera que le permita visualizar en el tiempo los hechos que se puedan presentar con base a las variables del mercado o a la implementación de diferentes estrategias, todo con el objeto de generar valor y sostenibilidad. Por lo tanto, se realizó un modelo financiero en Excel con el objetivo de implementar la política de Planeación Financiera con una proyección de 8 años (hasta 2020), por medio de la cual se pueda analizar en detalle cada uno de los movimientos en los estados financieros y de esta forma estabilizar y proyectar la operación. Así mismo con esta herramienta se suministra una alternativa fundamental para una oportuna toma de decisiones por parte de la Gerencia. Con el planteamiento de diversas estrategias se buscaron alternativas con el objetivo de que C.I. Hidropetrol S.A., mejorara sus resultados e indicadores y por ende ser más competitivos en el mercado del combustible industrial. Para finalizar se dan unas conclusiones con base en los resultados obtenidos y algunas recomendaciones con el objetivo de que la Compañía entienda la importancia de la implementación de una política de Planeación Financiera.