Planeación y modelamiento financiero para la valoración de una nueva linea de negocio (leasing) para el Banco AV Villas S.A.

Abstract

En el desarrollo del presente trabajo se realiza el diagnostico financiero del Banco Av Villas, en el que se detecta una oportunidad para la generación de una nueva línea generadora de valor la cual se evaluó mediante el diseño y desarrollo de un modelo financiero en Excel. Con el análisis de los estados financieros e indicadores históricos del banco, así como un estudio de benchmarking, y teniendo en cuenta las diferentes variables económicas que influyen directamente en la banca, se realiza el diagnóstico financiero del banco y se procede a efectuar una proyección financiera a cinco años 2014 a 2018. Los resultados derivados del diagnóstico financiero reflejan indicadores de rentabilidad y eficiencia acordes al promedio del sector bancario, sin embargo, se identificó que la participación de mercado del Banco Av Villas es tan solo del 2.5%, evidenciado una necesidad de crecimiento con el fin de incrementar las utilidades, mejorar los indicadores financieros y generar agregación de valor al banco, aprovechando la actual estructura operativa con la que cuenta el mismo. Con base en el resultado del diagnóstico financiero se identificó que la estrategia de agregación de valor debe estar enfocada en la generación de nuevos ingresos, teniendo en cuenta lo anterior se estableció como estrategia la implementación de una nueva línea de producto correspondiente al leasing financiero, ya que es un producto que no se encuentra totalmente incorporado en el mercado colombiano y ofrece posibilidades de crecimiento en el mediano y largo plazo. Para determinar los resultados de la implementación del nuevo producto de leasing se construyó un modelo en Excel que permita medir el impacto en los principales estados financieros, la proyección se realizará en un periodo de cinco años contados a partir del año 2014. Para la proyección se tomó como insumos la información financiera histórica contenida en el Balance general, estado de resultados, flujo de caja libre y principales indicadores del banco, así como las variables macro y microeconómicos asociadas a las políticas propias del banco. Los resultados de la proyección reflejan un crecimiento en los ingresos del banco, así como una optimización de los gastos operacionales lo que permite obtener como resultado un mejoramiento significativo en los principales indicadores del banco como lo son el margen neto, ROA, ROE, así mismo se obtiene una mayor liquidez y un incremento en el retorno a los accionistas. Los resultados obtenidos en este trabajo de grado quedan a disposición de los directivos del banco, para su evaluación y aprobación.