Análisis del impacto generado por el impuesto diferido en los estados financieros de Picolahy SAS, por pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva.

Abstract

El impuesto diferido es generado por las diferencias temporales, diferencias que se presentan cuando no es igual el tratamiento contable al fiscal, también se origina impuesto diferido por pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva, por esta última razón se analizó el impacto en los estados financieros de la compañía PICOLAHY SAS caso hipotetico, que para el año 2018 obtuvo perdida fiscal y no las reconoció en el impuesto diferido , se realizó comparativo y se determina la importancia de la debida aplicación del mismo en los estados financieros y en impuesto de la renta. Se puede concluir que la compañía al no calcular adecuadamente el impuesto diferido en el 2018 tuvo mayores pérdidas y mayor valor en el gasto por impuestos.

The deferred tax is generated by the temporal differences; these differences are when the contable treatment is not the same than the fiscal treatment. It happens too when there are fiscal losses and a presumptive rent tax. Due to presumptive rent tax, we analized the impact in the financial statements of Picolahy SAS company. Which in 2018 got fiscal losses, and they didn't recognize it in the deferred tax. We made a comparison and it determined the importance of the good application in the financial statements and the rent tax. In conclusion, when the company didn't recalculate correctly the deferred tax in 2018, they got higher losses and a high-cost values for taxes