Modelo de predicción de insolvencia en el sector comercio de Bogotá

Abstract

La revisión bibliográfica de las teorías existentes sobre quiebra empresarial deja ver la importancia de hacer análisis estadísticos serios, basados en datos reales sobre los estados financieros de las empresas como también dejan ver, la necesidad de aplicar modelos probabilísticos sobre las empresas para identificar futuros estados de quiebra. El objetivo de esta investigación, después de describir el contexto histórico y de estudiar las concepciones teóricas sobre los modelos de quiebra empresarial que se pueden aplicar al sector comercio en la ciudad de Bogotá es precisamente proponer un modelo de estimación probabilística basado en el cálculo de indicadores financieros que dejen ver el eminente riesgo de que una empresa se pueda considerar en estado de insolvencia económica. Con base en estos planteamientos se procedió a hacer un estudio exploratorio evolutivo utilizando los datos suministrados a la SUPERSOCIEDADES por las empresas bogotanas del sector comercio para diseñar puntos de quiebre que puedan servir como base para el análisis de modelos predictivos de quiebra empresarial en donde se adopten las teorías de análisis discriminante, regresión logística o redes neuronales. De la anterior manera se busca establecer valores límite que nos arroje el modelo a realizar y que permitan clasificar a las empresas según el nivel de riesgo de insolvencia que presenten, desde luego todo esto a partir del resultado de promedios y en general de datos estadísticos que nos permitan calcular las bases de datos trabajadas durante el periodo comprendido entre el 2008 y el 2015.