Nacimiento y muerte de una generación social, frente al lavado de activos

Abstract

Este trabajo es presentado por Estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad Piloto de Colombia, Seccional Girardot.

El objetivo de la presente monografía es dar a conocer los medios que utiliza la Auditoria Forense para detectar y analizar los Estados Financieros de cualquier tipo de organización, que debe rendir su contabilidad a las entidades encargadas de vigilar y así poder rastrear y alertar en su debido momento a las autoridades competentes para evitar malversaciones.

La investigación se justifica ya que es un tema totalmente real, el cual por mucho tiempo afecto directamente la economía Colombiana y norteamericana, así como la violación de los Derechos Humanos en la cual el delito del tráfico de estupefacientes cobro vidas humanas; nuestra juventud por el consumo de tóxicos tuvo una decadencia y un degeneramiento fatal.

Es por ello que esta investigación se enfoca en los procesos de los Hermanos Rodríguez Orejuela para dejar en claro y dar a conocer tanto a la opinión pública como a los profesionales de nuestra área el gran flagelo del lavado de Activos y Tráfico de estupefacientes. De igual forma acudimos a todas las instancias posibles (Dirección Nacional de Estupefacientes y Superintendencia de Sociedades), para que nos emitieran y en lo posible nos ayudaran con la documentación donde se plasma el delito cometido por estos sujetos, en lo referente a los Estados Financieros lo cual utilizaron como fachada “Drogas la Rebaja”.

Respecto de los principios nombrados en el Marco Conceptual, es de aclarar que solamente se hace un nombramiento general de ellos, ya que debido al tiempo, no fue posible profundizar en este tema.

Es de resaltar que a pesar de haberle hecho un debido seguimiento a los entes que poseen en este momento la información acerca de los estados financieros de todas las empresas de los hermanos Rodríguez Orejuela fue imposible obtenerla, sin embargo y basados en que significa el Lavado de Activos y las implicaciones que generan en la declaración de renta, creamos unos estados financieros en donde se refleja este delito.

La investigación tiene como soportes Papeles de Trabajo los cuales contienen leyes, sentencias, y noticias, así mismo preguntas con sus respectivas respuestas identificadas por una referenciación, y por último se realiza el informe de la Auditoria Forense, lo que llevo a juzgar a los Hermanos Rodríguez Orejuela dejando con claridad la forma a largo plazo de las normas que fueron utilizadas para detectar las irregularidades cometidas en lo que se relaciona al Lavado de Activos.