La Auditoría forense como mecanismo de control contra el lavado de activos en el sector de la construcción en Colombia

Abstract

La corrupción y el lavado de activos representan desafíos significativos para la economía colombiana, ya que afectan principalmente la estabilidad financiera y la confianza de las diferentes industrias, entre los sectores más expuestos a estas prácticas ilícitas se encuentra el de la construcción, debido al alto nivel de sus inversiones y la dificultad en la administración de recursos. A pesar de los esfuerzos institucionales para mitigar estos riesgos, las estrategias tradicionales de control no siempre son suficientes para detectar y prevenir el uso de dinero de origen ilícito en esta industria. En este contexto, la auditoría forense se ha convertido en un mecanismo de gran importancia para la identificación y prevención del lavado de activos dentro del sector de la construcción; a diferencia de las auditorías convencionales, esta disciplina incorpora técnicas de análisis investigativo que permiten detectar y reconocer las irregularidades financieras, rastrear operaciones sospechosas y recopilar evidencia para posibles procesos judiciales, su implementación no solo busca fortalecer los mecanismos de control, sino también ayudar a mejorar la transparencia y la credibilidad del sector.