Relación del sistema de administración de riesgos con el margen neto en las cooperativas de ahorro y crédito de Colombia.

Abstract

El objetivo general fue demostrar la relación del sistema de administración de riesgos con el margen neto en las cooperativas de ahorro y crédito de Colombia a diciembre del 2023. La metodología que se utilizó en esta investigación fue de carácter cuantitativo y no experimental, de nivel correlacional compuesta a través de una regresión lineal, por lo cual se usó el método de mínimos cuadrados ordinarios para lograr demostrar la hipótesis planteada y ejecutado a través del lenguaje de programación Python, específicamente con las librerías estadísticas. La muestra de la investigación se compuso de los estados financieros establecidos según las normas NIIF desde enero del 2022 hasta diciembre del 2023 de 172 cooperativas de ahorro y crédito de Colombia vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, partiendo principalmente de las cifras a corte de diciembre del 2023 exactamente. La principal conclusión es que existe una correlación entre las variables expuestas, un predictor siendo directamente proporcional al margen neto como lo es la administración del riesgo de liquidez y otros predictores siendo inversamente proporcionales como lo son la administración del riesgo de crédito, de mercado y operativo. Se encontró que el modelo establecido es de utilidad para pronosticar el margen neto deseado al corte de diciembre de diferentes años y permite moldearse a través de cada sistema de administración de riesgos, tanto individual como integrado.

The general objective was to demonstrate the relationship between the risk management system and the net margin in credit unions in Colombia in December 2023. The methodology used in this research was quantitative and non-experimental, correlational in nature, composed through linear regression analysis. Ordinary Least Squares (OLS) method was employed to demonstrate the proposed hypothesis, executed using the programming language Python, specifically with statistical libraries. The research sample consisted of financial statements prepared according to IFRS standards from January 2022 to December 2023 from 172 credit unions in Colombia supervised by the Superintendence of Solidarity Economy. The main conclusion is that there is a correlation between the variables analyzed, with one predictor being directly proportional to the net margin, such as liquidity risk management, and other predictors being inversely proportional, such as credit, market, and operational risk management. It was found that the established model is useful for forecasting the desired net margin at the end of December of different years and allows adaptation through each risk management system, both individually and integrated.