Propuesta para el manejo y control de costos y gastos, buscando mejorar la base gravable que va a ser afectada por la nueva tarifa de renta para la sociedad XYZ productora de papa, bajo el Artículo 235-2 del estatuto tributario modificado por la Ley 2277 2022

Abstract

Por medio del trabajo de grado se presenta una propuesta para el manejo y control de costos y gastos en la sociedad XYZ del sector agropecuario la cual se dedica a la producción de la papa, con el objetivo de mejorar la base gravable que va a ser afectada por la nueva tarifa de renta para la sociedad XYZ productora de papa, artículo 235-2 del estatuto tributario modificado por la Ley 2277 2022. La sociedad XYZ se enfrenta al desafío de adaptarse a la nueva normativa fiscal que ha establecido una tarifa de renta que afectará su base gravable. En este contexto, es crucial implementar medidas adecuadas para manejar y controlar los costos y gastos, con el fin de optimizar la situación financiera y fiscal de la sociedad. La propuesta se centra en varios aspectos claves. En primer lugar, se sugiere llevar a cabo un análisis exhaustivo de los costos y gastos actuales de la sociedad, identificando aquellos que pueden ser reducidos o eliminados sin comprometer la eficiencia operativa. Esto implica una revisión detallada de los procesos internos, la identificación de posibles áreas de mejora y la implementación de medidas para reducir los costos innecesarios. Además, se propone establecer un sistema de control riguroso que permita monitorear y evaluar de manera efectiva los costos y gastos en tiempo real. Esto implica el uso de herramientas de contabilidad y gestión financiera que faciliten el seguimiento de los gastos, la identificación de desviaciones y la toma de decisiones basadas en datos concretos. Otro aspecto fundamental de la propuesta es la implementación de estrategias de optimización fiscal. Esto implica aprovechar al máximo los beneficios fiscales y las deducciones permitidas por la ley, de manera ética y legal. Se sugiere realizar una revisión exhaustiva de los incentivos fiscales disponibles para el sector agropecuario y aplicar aquellos que sean pertinentes para la sociedad XYZ, maximizando así la base gravable y reduciendo la carga tributaria. Adicionalmente, se propone establecer alianzas estratégicas con consultores o expertos en materia fiscal que puedan brindar asesoramiento especializado a la empresa. Estos profesionales pueden ayudar a interpretar adecuadamente la legislación fiscal, identificar oportunidades de optimización y garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias. Al indagar e investigar la compañía se pudo observar la falta de control interno que se tienen en los soportes relacionados a sus costos y gastos, ya que se evidencio que en este sector papero hay mucha informalidad, la cual esta causando en la compañía en estudio falta de orden y falta de planeación al momento de llegar a la depuración de su renta anual, ya que al no tener una estructura sólida está expuesta a la fecha de nuestra investigación, a una posible visita de la DIAN en la cual es muy probable el desconocimiento de algunos gastos y costos por no contar con su respectiva causalidad y cumplimiento normativo. A raíz de los hallazgos, base para la elaboración de la investigación, se pudo generar esta propuesta la cual está basada en mejorar su metodología en contratación, compras, manejo documental, de manera que vayan de la mano con la exigencia en normativa actual buscando la mejor depuración al momento de su impuesto de renta. En resumen, la propuesta para el manejo y control de costos y gastos en la sociedad XYZ busca mejorar a través de un análisis exhaustivo, un control riguroso, estrategias de optimización fiscal y la colaboración con expertos en la materia, se pretende un avance positivo en la situación financiera y fiscal de la sociedad, garantizando el cumplimiento de las obligaciones tributarias y maximizando la eficiencia operativa.

Through the degree work, a proposal is presented for the management and control of costs and expenses in the company XYZ of the agricultural sector which is dedicated to the production of potatoes, with the objective of improving the taxable base that will be affected by the new rental rate established in article 235-2 of Law 2277 of 2022. The XYZ company faces the challenge of adapting to the new tax regulations that have established a rental rate that will affect its tax base. In this context, it is crucial to implement adequate measures to manage and control costs and expenses, in order to optimize the financial and fiscal situation of the company. The proposal focuses on several key aspects. First of all, it is suggested to carry out a comprehensive analysis of the company's current costs and expenses, identifying those that can be reduced or eliminated without compromising operational efficiency. This involves a detailed review of internal processes, the identification of potential areas for improvement, and the implementation of measures to reduce unnecessary costs. In addition, it is proposed to establish a rigorous control system that allows the effective monitoring and evaluation of costs and expenses in real time. This implies the use of accounting and financial management tools that facilitate the tracking of expenses, the identification of deviations and the making of decisions based on concrete data. Another fundamental aspect of the proposal is the implementation of tax optimization strategies. This implies making the most of the tax benefits and deductions allowed by law, in an ethical and legal manner. It is suggested to carry out an exhaustive review of the tax incentives available for 14 the agricultural sector and apply those that are relevant to company XYZ, thus maximizing the taxable base and reducing the tax burden. Additionally, it is proposed to establish strategic alliances with consultants or experts in tax matters who can provide specialized advice to the company. These professionals can help to properly interpret tax legislation, identify optimization opportunities, and ensure compliance with all tax obligations. When investigating and investigating the company, it was possible to observe the lack of internal control that they have in the supports related to their costs and expenses, since it was evidenced that in this paper sector there is a lot of informality, which is causing the company under study to lack of order and lack of planning at the time of reaching the depuration of its annual income, since by not having a solid structure it is exposed to the date of our investigation, to a possible visit from the DIAN in which it is very probable the lack of knowledge of some expenses and costs for not having their respective causality and regulatory compliance. As a result of the findings, the basis for the elaboration of our investigation, it was possible to generate this proposal, which is based on improving its methodology in contracting, purchasing, document management, so that they go hand in hand with the requirement in current regulations, seeking the better clearance at the time of your income tax. In summary, the proposal for the management and control of costs and expenses in the XYZ company seeks to improve through an exhaustive analysis, rigorous control, tax optimization strategies and collaboration with experts in the field, a positive advance is intended in the financial and fiscal situation of the company, guaranteeing compliance with tax obligations and maximizing operational efficiency.