Cartilla de apoyo de beneficios tributarios como gestión de planeación tributaria en el impuesto de renta, según normatividad vigente

Abstract

Esta investigación surge desde la necesidad de las empresas a la hora de aplicar los beneficios en materia tributaria, se pretende diseñar una cartilla como herramienta de apoyo a la gestión de aplicación de beneficios en el impuesto de renta, según la normatividad vigente. Para llevar a cabo una buena depuración de su impuesto de renta, la principal premisa para lograr este objetivo es la implementación de una planeación tributaria efectiva, no obstante, debido al desconocimiento de la normatividad que rige en esta materia a nivel nacional, se llegan a tomar decisiones que afectan las empresas con relación al tema tributario. Por tal razón, es imperante analizar los diferentes elementos fundamentales que se pueden utilizar para la depuración del impuesto de renta. En Colombia una de las limitaciones evidentes para muchas pymes radica en el elevado costo que conlleva contratar un estudio ya sea de consultoría o se asesoramiento para el tema de la planeación tributaria, esta circunstancia hace que las empresas consideren inviable la posibilidad de acceder a una planificación tributaria y por el contrario opten por realizarla en base a su conocimiento limitado en la materia. Se espera que muchas empresas puedan aprovechar esta cartilla como una herramienta para llevar a cabo una adecuada y estratégica liquidación y análisis de su impuesto de renta, consiguiendo así optimizar sus recursos al implementar estrategias que le permitan minimizar carga tributaria. Así mismo, la planificación tributaria contribuirá a la reducción de que permite anticiparse a problemas fiscales a futuro. Además, asegurara una gestión fiscal eficiente, teniendo en cuenta que el uso de estrategias adecuadas puede fomentar el crecimiento y el desarrollo sostenible de las empresas.

This research arises from the need of companies when applying tax benefits. The intention is to design a booklet as a support tool for managing the application of benefits in income tax, according to current regulations. To achieve a proper purification of their income tax, the main premise to accomplish this objective is the implementation of effective tax planning. However, due to the lack of knowledge about the regulations governing this matter at the national level, decisions are made that affect companies in relation to tax issues. For this reason, it is imperative to analyze the different fundamental elements that can be used for the purification of income tax. In Colombia, one of the evident limitations for many SMEs is the high cost involved in hiring a study or consultancy for tax planning. This circumstance leads companies to consider the possibility of accessing tax planning as unfeasible and instead opt to carry it out based on their limited knowledge in the field. It is expected that many companies can take advantage of this booklet as a tool to carry out an appropriate and strategic calculation and analysis of their income tax. By doing so, they can optimize their resources by implementing strategies that minimize the tax burden. Additionally, tax planning will contribute to the reduction of problems with future fiscal issues. Moreover, it will ensure efficient fiscal management, considering that the use of appropriate strategies can promote the growth and sustainable development of companies.