Compliance: Modelo para controlar la corrupción, el financiamiento del terrorismo y el lavado de activos

Abstract

El presente trabajo tiene como objetivo estudiar y dar a conocer el modelo Compliance como mecanismo de control contra la corrupción, el financiamiento del terrorismo y el lavado de activos, para lo que se hace necesario la identificación de sus procedimientos, buenas prácticas, roles y funciones, para establecer así el aporte que este realiza. La metodología utilizada en la investigación es de tipo teórica en función de su propósito, por su nivel de profundización es exploratoria y descriptiva, ya que se sustenta en el estudio de un tema poco conocido, por lo que realiza recolección de información de antecedentes históricos internacionales y nacionales del modelo Compliance, así como su fundamentación conceptual. Como resultados relevantes de la investigación se establece: 1) El Modelo Compliance reduce significativamente muchos tipos de riesgos para las empresas, entre ellos el riesgo legal, ya que se cumple de manera eficiente con las disposiciones legales; garantizando que el cumplimiento normativo en la organización esté presente intrínsecamente en cada una de las áreas, con el fin de generar una cultura de cumplimiento en los funcionarios, accionistas, empleados. 2) El trabajo permite conocer la legislación internacional en materia del Compliance, conocer los múltiples convenios firmados y ratificados a lo largo de varios países en América latina, analizando las diferentes responsabilidades legales establecidas en el modelo Compliance. 3) Se pudo constatar el papel clave que realiza el oficial de cumplimiento para el funcionamiento y evaluación constante de los procedimientos frente al cumplimiento normativo.