Análisis y mejoras al proceso de planeación financiera y flujo de caja para PVC Diseños de Construcción S.A.

Abstract

El tema presentado se refiere a las mejoras al proceso de planeación financiera y flujo de caja para la empresa PVC Diseños de Construcción S.A., que es una empresa del sector industria, de tamaño mediano, dedicada a la fabricación y venta de productos a base de P.V.C., para el sector de la construcción en general, que cuenta con una participación del 3% del total del mercado y que actualmente está desarrollando su modelo de infraestructura para incrementar su capacidad de producción y cautivar un mercado que tiene excelentes perspectivas. Después de evaluar la situación financiera actual de la compañía, se determina que el problema fundamental se encuentra en la falta de un adecuado proceso de planeación financiera, lo cual conlleva a la improvisación en el manejo del flujo de caja, así como una descoordinación entre las distintas áreas de la compañía, y queda plenamente evidenciado al analizar los datos obtenidos después de realizar el diagnóstico financiero. En vista de lo anterior se plantea como objetivo principal el diseño y desarrollo de un modelo financiero que permita mejorar el proceso de planeación financiera en la organización y por ende ayude a la generación de valor; para ello se reúne información financiera y contable, se clasifica y se analiza para posteriormente alimentar un modelo financiero en Excel que permita proyectar los diferentes estados financieros, lo que servirá como herramienta para la toma adecuada de decisiones. Este modelo se aplica en diferentes escenarios para evidenciar siempre la mejor estrategia a seguir, y los resultados obtenidos ayudarán a los administradores a evaluar y proyectar adecuadamente el uso de los recursos. En conclusión, el diagnóstico financiero evidencia problemas tales como: un financiamiento a base de recursos de los socios, siendo este el más costoso y afectando la rentabilidad del negocio, la falta de coordinación entre el departamento de producción y el departamento de ventas, generando stocks de inventario innecesarios, las constantes e importantes inversiones en activos fijos no cuentan con una programación adecuada que no afecte el flujo de caja y un manejo inapropiado a la cartera de la compañía, expresado en altos índices de rotación. Por todo lo anterior se recomienda hacer uso del modelo financiero y reestructurar las políticas correspondientes a la problemática encontrada.